• 
  Podatek Belki od funduszy
• 2009-11-02 23:15:41  (Czytano: 3071 razy)
  
  

  Przed kryzysem zainwestowałem w fundusz 10.000 zł. W tym momencie wartość jednostek to 5.000 zł (załóżmy dla uproszczenia, że mam 100 jednostek po 50zł). Mam zamiar dokupić teraz kolejne jednostki tego samego funduszu (100 jednostek za 50zł). Czy w momencie, gdy będę chciał sprzedać 100 jednostek, to zostaną sprzedane jednostki, które zakupiłem wcześniej czy teraz?

• Wiąże się to z różnicą w podatku belki. Jeśli np. sprzedam jednostki po 70 zł za sztukę i zostaną sprzedane jednostki, które kupiłem wcześniej to nie zapłacę podatku (ponieważ na nich straciłem), a jeśli te które kupię teraz - to zapłacę podatek, ponieważ na nich zarobiłem. Chyba, że jest jeszcze trzecia droga polegająca na wyliczeniu jakiejś średniej lub czymś w tym stylu.

   

   

  Odpowiedź:

  Ustawa o opodatkowaniu osób fizycznych nie precyzuje jednolitej metody obliczania podatku od dochodów kapitałowych w przypadku, gdy sprzedajemy instrumenty finansowe kupowane w różnym czasie i po różnych cenach. Fundusze inwestycyjne mogą więc stosować trzy metody:

  - FIFO, czyli pierwsze przyszło, pierwsze wyszło. Zgodnie z nią, po złożeniu dyspozycji umorzenia jednostek, najpierw sprzedaje się te, które zostały kupione jako pierwsze,

  - LIFO, czyli ostatnie przyszło, pierwsze wyszło, a więc najpierw sprzedaje się jednostki kupione najpóźniej,

  - HIFO, czyli wyższe przyszło, pierwsze wyszło, według której najpierw sprzedaje się jednostki kupione po najwyższej cenie.

   

  To, którą metodę dany fundusz stosuje, wynika z jego statutu. Nie można więc tej metody z funduszem negocjować. Przed zakupem jednostek uczestnictwa lub certyfikatów (w przypadku funduszy zamkniętych) należy sprawdzić w statucie funduszu, jaką metodę stosuje i odpowiednio do tych zapisów dostosować swoją strategię.

   

  Jeśli fundusz, którego jednostki kupił Czytelnik, stosuje metodę FIFO, to sprzedając jednostki podatku nie zapłaci. Sprzedając je po 70 zł wykaże bowiem stratę w wysokości 30 zł na jednostce (przy założeniu, że kupił je po 100 zł).

   

  Odpowiedzi udzielił Roman Przasnyski, Główny Analityk Gold Finance

.:. RANKING TFI

.:. Graficzne notowania TFI.PL

• .: Mapa termiczna funduszy inwestycyjnych
  Mieszane -0.08%

  Akcji -0.09%

  Stabilnego wzrostu -0.06%

  Gotówkowe +0.05%

  Dłużne +0.13%
  Zobacz większą mapę »
  Info o mapie »

.:. AKTUALNOŚCI 26 maja 2012

• Polacy wciąż budują domy!

  Kto w Polsce buduje najwięcej lokali mieszkalnych? Okazuje się, że nie deweloperzy ani spółdzielnie, tylko inwestorzy indywidualni. Tak wynika z najnowszych danych GUS.

• Przeceny akcji na rynkach światowych
• W oczekiwaniu na rozwiązanie sprawy greckiej – kondycja polskiego rynku obligacji na tle wydarzeń w Europie
• Trzeci z rzędu miesiąc dodatniego salda nabyć i umorzeń w funduszach inwestycyjnych
• Czy inwestycje alternatywne podbiją Polskę?
• Funduszom przeszkadzają słabe wyniki na rynku akcji
» Archiwum

.:. POLECAMY

.:. NAJPOPULARNIEJSZE